यह साल का वह समय है जब वेतनभोगी व्यक्ति अपने नियोक्ताओं से अपना फॉर्म -16 प्राप्त करते हैं, और अपना आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करना शुरू करते हैं।
हालांकि आईटीआर को ई-फाइल (E-File ITR) करने की प्रक्रिया तेज, आसान हो गई है और इसे किसी व्यक्ति के घर पर आराम से पूरा किया जा सकता है। हालांकि, आईटीआर फाइल (ITR file) करने की पूरी प्रक्रिया चुनौतीपूर्ण हो सकती है, खासकर पहली बार फाइल करने वालों के लिए।
यहां दस बातें हैं जो पहली बार करदाताओं (Tax payers) को अपना आईटीआर (ITR) दाखिल करते समय ध्यान में रखनी चाहिए।
अपनी कुल कर योग्य आय जानें
आपकी कर योग्य आय आपकी सकल आय (आपके वेतन और अन्य स्रोतों से अर्जित) में से आपकी कर-बचत कटौतियों को घटाने पर प्राप्त होती है।
किस कर व्यवस्था को चुनना है
शायद नए करदाताओं (Tax payers) के लिए सबसे महत्वपूर्ण सवाल यह पता लगाना होगा कि वे नई कर व्यवस्था या पुरानी व्यवस्था को चुनना चाहते हैं या नहीं। जबकि नई कर व्यवस्था कम कर दरों की पेशकश करती है, पुरानी व्यवस्था में कुछ कटौती और कर लाभ हैं जो एक करदाता को कर बचाने की अनुमति देते हैं।
“एक विकल्प बनाया जाना है और ऐसा करने का एक तरीका ऑनलाइन कर कैलकुलेटर में से एक को चुनना है ताकि यह पता लगाया जा सके कि करदाता को किस व्यवस्था में कम कर का सामना करना पड़ेगा।
वेतनभोगी करदाता (salaried tax payer) अपनी कर व्यवस्था दाखिल करते समय अधिक लाभकारी कर व्यवस्था चुन सकते हैं, इसलिए उन्हें स्विच करने की अनुमति है,” क्लीयर के संस्थापक और सीईओ (CEO) अर्चित गुप्ता ने कहा।
हालाँकि, यह उन लोगों के लिए संभव नहीं है जिनकी किसी व्यवसाय से आय है। गुप्ता ने कहा कि यदि करदाता नई कर व्यवस्था का चयन करता है (यदि आप अपने नियोक्ता को सूचित करने में विफल रहते हैं तो डिफ़ॉल्ट शासन), तो उसे अभी भी ईपीएफ, पीपीएफ (EPF/PPF) और जीवन बीमा (Life Insurance) जैसे कुछ निवेशों (investments) को निवेश करने के साधन के रूप में विचार करना चाहिए।
अपना फॉर्म 16 लीजिए
फॉर्म 16 वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए एक नियोक्ता द्वारा प्रदान किया गया एक टीडीएस प्रमाणपत्र (TDS Certificate) है। इस फॉर्म में आयकर रिटर्न दाखिल करते समय दर्ज किए जाने वाले सभी वेतन विवरण शामिल हैं। इसमें आपके द्वारा दावा की गई कटौतियों, अर्जित वेतन और प्राप्त छूटों की जानकारी शामिल होती है।
फॉर्म 26AS
यह भी एक बहुत ही महत्वपूर्ण दस्तावेज है जिस पर कर रिटर्न दाखिल करने के लिए भरोसा किया जाना चाहिए। यह उन सभी आय का विवरण दर्ज करता है जिस पर टीडीएस (TDS) लगाया गया है।
गुप्ता आय और टीडीएस प्रविष्टियों (TDS Entries) के संबंध में फॉर्म 26एएस में दिखाई देने वाले विवरण के साथ फॉर्म 16/फॉर्म 16ए में उल्लिखित विवरणों को क्रॉस-चेक करने की सलाह देते हैं। आप अपना फॉर्म 26AS ऑनलाइन देख और डाउनलोड कर सकते हैं। इस फॉर्म में विवरण हर टीडीएस रिटर्न स्टेटमेंट (TDS Return Statement) के साथ अपडेट किया जाता है, कटौतीकर्ता कर विभाग के साथ अपलोड करता है।
एआईएस-(AIS)
वार्षिक सूचना विवरण (AIS) में नई जानकारी – ब्याज, लाभांश, प्रतिभूति लेनदेन, म्यूचुअल फंड लेनदेन, विदेशी प्रेषण जानकारी आदि शामिल हैं।
गुप्ता ने कहा, “जब एक करदाता ‘प्रीफिल’ विकल्प का उपयोग करता है, तो एआईएस (AIS) से जानकारी आयकर रिटर्न फॉर्म में भरी जाती है।”
कौन सा ITR फॉर्म फाइल करना है
ITR-1: वेतन, एक घर की संपत्ति, अन्य स्रोतों (ब्याज, आदि) से आय वाले और 50 लाख रुपये तक की कुल आय वाले निवासी व्यक्तियों के लिए।
ITR-2: किसी भी स्वामित्व के तहत व्यवसाय या पेशा नहीं करने वाले व्यक्तियों और HUF के लिए।
ITR-3: ऐसे व्यक्तियों और HUF के लिए जिनकी आय मालिकाना व्यवसाय या पेशे से होती है।
ITR-4: व्यवसाय या पेशे से अनुमानित आय के लिए।
आवश्यक दस्तावेज़
- बैंक के खाते का विवरण
- पण कार्ड
- आधार विवरण
- वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए फॉर्म 16
- निवेश प्रमाण
- गृह ऋण ब्याज प्रमाण पत्र
- बीमा प्रीमियम भुगतान रसीदें
रिटर्न फाइल नहीं करने पर पेनल्टी लग सकती है
अर्चित गुप्ता ने कहा कि आयकर रिटर्न दाखिल नहीं करने पर 5,000 रुपये तक का जुर्माना हो सकता है, भले ही करों का भुगतान किया गया हो। इसके अलावा, यदि कोई व्यक्ति ऋण मांग रहा है, संपत्ति खरीदने की योजना बना रहा है, विदेश जा रहा है, या एक बड़ा बीमा कवर खरीद रहा है, तो कर रिटर्न को प्रमाण के रूप में दिखाना महत्वपूर्ण है।
आईटीआर समय सीमा-(ITR deadline)
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की आखिरी तारीख हर वित्त वर्ष की 31 जुलाई होती है।
आईटीआर का सत्यापन
अपना आईटीआर फाइल (ITR file) करने के बाद, अंतिम चरण अपने रिटर्न को सत्यापित करना है। आप अपने रिटर्न को ऑनलाइन या ऑफलाइन वेरिफाई कर सकते हैं। ऑनलाइन विकल्प के लिए आप आधार ओटीपी (OTP) के जरिए जानकारी हासिल कर सकते हैं। ऑनलाइन इलेक्ट्रॉनिक मोड के माध्यम से, आईटी विभाग सत्यापन की पुष्टि करने के लिए आपको एक ई-सत्यापन मेल भेजेगा।
ऑफलाइन पद्धति के लिए, आपको आईटीआर (ITR) का हस्ताक्षरित प्रिंटआउट सीपीसी, (Printout CPC,) बेंगलुरु को भेजना होगा। आयकर विभाग ने 1 अगस्त 2022 से करदाताओं द्वारा रिटर्न दाखिल करने के बाद ई-सत्यापन (e-verification) या आईटीआर-वी की हार्ड कॉपी (Hard copy of ITR-V) जमा करने की समय सीमा को घटाकर 30 दिन कर दिया है।
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